出纳基本工作流程：_法律知识

    出纳基本工作流程：

  货币资金核算：

  办理现金收付，严格按规定收付款项。

  办理银行结算，规范使用支票，严格控制签发空白支票。

  登记日记账，保证日清月结。

  保管库存现金，保管有价证券。

  保管有关印章，登记注销支票。

  复核收入凭证，办理销售结算。

  ②往来结算：

  办理往来结算，建立清算制度。

  核算其他往来款项，防止坏账损失。

  ③工资结算：

  执行工资计划，监督工资使用。

  审核工资单据，发放工资奖金。

  负责工资核算，提供工资数据。

  二、出纳工作的具体流程是什么?

  ①出纳的工作。

  办理银行存款和现金领取。

  负责支票，汇票，发票，收据管理。

  做银行账和现金账，并负责保管财务章。

  负责报销差旅费的工作。

  ?员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。

  ?员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在支付证明后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后由总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。

  员工工资的发放。

  ②出纳工作细则。

  工作事项及审验等程序。

  失误防范及纠正程序。

  ③现金收付。

  现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假币予以没收，由责任人负责。

  现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付金额，由责任人负责。

  把每日收到的现金送到银行。

  ④不得“坐支”。

  每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。

  一般不办理大面额现金的支付业务，大额支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。

  员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。

  ⑤银行账处理。

  登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。

  每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。

  保管好各种空白支票，不得随意乱放。

  公司账务章平时由出纳保管。每日下班后上交账务章。

  ⑥报销审核。

  在支付证明单上经办公是否签字。若无，应补。

  附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有，问明原因或不予报销。

  正规发票是否与收据混贴。若有，应分开贴。

  支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。

  大、小写金额是否相符。若不相符，应更正重填。

  报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。

  支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销。

  综上所述，作为公司的财务部门，出纳工作流程的具体细则应当详细知道，这与公司的运行具有一定的关系。在出纳核算时应担保持正确的心态，保证公司相关财务情况的真实准确。若是由于个人因素造成公司资金缺失的，相关负责人应当承当一定的责任。





⊙声明：本页内容仅代表发帖者个人观点，不代表本站同意其观点和对其真实性负责，如涉及侵权或违法违规，请点此举报。

·钢泥土最新工程质量验收规范是如何规定的？
      钢泥土最新工程质量验收规范是如何规定的？根据我国相关法律的规定，所有的工程在验收合格之后都是需要进行验收之后，才能进行交付使用的，也只有在验收之后，发......

·建筑工程质量与工程的安全是密不可分的，工程质量问题涉及到工程
      建筑工程质量与工程的安全是密不可分的，工程质量问题涉及到工程在建筑过程中的各个阶段，只有在工程建设的过程中，在各个阶段都对工程质量严格把关，这样才能够......

·一、变更该劳动合同的流程是什么?
      一、变更该劳动合同的流程是什么?(1)提出变更的要约：用人单位或劳动者提出变更劳动合同的要求，说明变更合同的理由、变更的内容以及变更的条件，请求对方在一......

·工伤保险赔偿原则是什么？
      工伤对于劳动者来说是非常糟糕的一个情况，那么政府也会对工商保险赔偿有什么规定吗？工伤保险赔偿原则是什么呢？劳动者对于受到工伤以后能获得哪些赔偿是非常关......

·可以构成伪证罪的是哪些行为
      制造伪证的这种行为，会扰乱我国公检法机关的办案，并且在某些特定情况下，甚至会成为妨碍我国司法公正的最重要的一个因素。因此在我国刑法当中明确规定了伪证罪的这一罪行，同时对于可以构成伪证罪的是哪些行为也有着明确的规定，只有构成犯罪的话才会依法追......

·交强险生效日期从什么时候起算
      交强险生效日期从什么时候起算一、交强险生效日期从什么时候起算投保人在投保后、保单未正式生效前的时段内，得不到交强险的保障。现在，保监会已发出通知，由于交强险保单中对保险期间有关投保后次日零时生效的规定，使部分投保人在投保后、保单未正式生效前......

·医疗纠纷中司法鉴定依据有哪些？
      随着医患关系日益紧张，医疗纠纷案件几乎每天都在上演着。司法鉴定是解决此类案件中不可或缺的程序之一。司法鉴定因其专业性、技术性和严谨性，鉴定过程是有一定依据的。那么，医疗纠纷中司法鉴定依据有哪些呢?下面我们就为您详细解释。医疗纠纷司法鉴定的依......

·离婚了女方不给抚养费怎么办
      虽然我们常说母子连心，但是在生活当中毕竟什么样的人都会遇到，有些情况下女方对孩子的整个成长过程真的是非常的不负责任的，即使在离婚以后孩子的抚养权给了男方，但是女方也从来不对孩子进行探视或者说不给孩子抚养费。下面我们为您介绍的就是离婚了女方不......

·用人单位要怎么给付员工工资
      用人单位聘用劳动者后，劳动者向用人单位提供劳动，而单位则应该向劳动者按照一定的标准来支付工资。具体来说，用人单位要怎么给付员工工资呢?如果因为工资支付的问题，劳动者与用人单位之间发生工资纠纷怎么举证呢?这些问题对于劳动者来说都是比较重要的，因......

·私营企业征收拆迁补偿有哪些？
      私营企业征收拆迁补偿有哪些？目前各地的拆迁项目正在有序的进行，也包括一些企业。但是很多拆迁企业却感到手足无措，企业拆迁补偿是否如意直接关系到企业主今后的事业安排，甚至直接影响到企业主的生活。下面我们就带领您一起来了解一下私营企业征收拆迁补......

·最新山西省大同市天镇县征地补偿标准
      年最新山西省大同市天镇县征地补偿标准　　山西省大同市天镇县的土地共分为三类：　　一类区片范围：北部丘陵区　　补偿标准：水田/水浇地：40068元/亩;旱地/园地：20034元/亩;林地：10017元/亩;牧草地和其他农用地：5008.5元/亩　　二类区片范围：中部平川......

·法定继承顺序的规定是什么？
      法定继承顺序的规定是什么?第一顺序：配偶、子女、父母。第二顺序：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。继承开始后，由第一顺序继承人继承，第二顺序继承人不继承。没有第一顺序继承人继承的，由第二顺序继承人继承。在同一个继承顺序中的继承中不存在有先后顺序之分......

安徽王庆磊律师

副主任法学学士

主办律师法学硕士

主任律师

部门主任法学学士

副主任法学学士执业13年

双学士执业21年

·徐州铁路运输法院淮北丘岗区域环境资源法庭管辖范围
      徐州铁路运输法院淮北丘岗区域环境资源法庭管辖徐州市（不含新沂市）的环境......

    医患关系一直以来都是社会矛盾的体现，不乏不信任甚至随意指责医生的病人，也存在没有医德的医生。医院里也不是永远出错的，发生......
    市场供求关系从理论上讲，租金水平的确定要考虑营运成本、固定的税费和业主期望的投资回报率。实际上，租金水平的高低主要取决于......
    在处理相关案件时我国人民检察院会先收集相关犯罪证据并对犯罪嫌疑人提起诉讼，然后根据掌握的相关证据作出量型建议书。检察院的......